Tento zákon upravuje práva a povinnosti právnických osôb a fyzických osôb pri predchádzaní
legalizácii príjmov z trestnej činnosti a pri jej odhaľovaní.
Legalizácia príjmov z trestnej činnosti (ďalej len „legalizácia“) je použitie alebo
iné nakladanie s príjmami alebo s iným majetkom, ktorý pochádza alebo pri ktorom je
dôvodné podozrenie, že pochádza z trestnej činnosti alebo z účasti na trestnej činnosti1) spáchanej na území Slovenskej republiky alebo mimo územia Slovenskej republiky.
(2)
Použitie príjmov alebo iného majetku uvedeného v odseku 1 je nadobudnutie vlastníckeho
práva, držba alebo užívanie nehnuteľností, hnuteľných vecí, cenných papierov, peňazí
a iných hodnôt oceniteľných v peniazoch.
(3)
Nakladanie s príjmami alebo iným majetkom uvedeným v odsekoch 1 a 2 je prevod vlastníckeho
práva, držba alebo užívanie tohto majetku s cieľom zatajiť alebo zmariť možnosť zistenia
pôvodu takéhoto majetku a jeho vlastníka.
Exportno-importná banka Slovenskej republiky,2) banka alebo pobočka zahraničnej banky,3)
b)
správcovská spoločnosť a depozitár,4) organizátor trhu cenných papierov, obchodník s cennými papiermi, burza cenných papierov,5) stredisko cenných papierov,6) komoditná burza,7) poisťovňa,8)
právnická osoba alebo fyzická osoba, ktorá je oprávnená vykonávať dražby mimo exekúcií,12) finančný prenájom (finančný leasing) alebo iné finančné činnosti uvedené v osobitnom
zákone,13)
mena, priezviska, rodného čísla alebo dátumu narodenia, trvalého pobytu a čísla dokladu
totožnosti16) fyzickej osoby a ak ide o cudzinca aj zistenie štátnej príslušnosti, u utečencov
pobytu v utečeneckom tábore,17)
b)
obchodného mena, sídla, identifikačného čísla podnikateľa,18) ak ho má pridelené, a fyzickej osoby, ktorá je oprávnená v jeho mene konať,
c)
pri maloletom, ktorý nemá doklad totožnosti, mena, priezviska, rodného čísla alebo
dátumu narodenia, trvalého pobytu a čísla dokladu totožnosti rodiča16) alebo iného zákonného zástupcu podľa osobitných predpisov,
d)
identifikačného čísla alebo obdobného kódu, ktorý na vykonávanie obchodu prostredníctvom
technických zariadení pridelila klientovi povinná osoba podľa osobitných predpisov.19)
(2)
Povinná osoba identifikuje každú fyzickú osobu alebo právnickú osobu, ak
a)
pripravuje alebo vykonáva obchodnú operáciu presahujúcu hodnotu 100 000 Sk,
b)
ide u nej o viacero na seba naväzujúcich obchodných operácií, ktorých hodnota v období
12 po sebe nasledujúcich mesiacov presiahne hodnotu uvedenú v písmene a),
c)
hodnota obchodnej operácie v čase prípravy alebo vykonania obchodnej operácie nie
je známa, povinná osoba musí identifikovať každú fyzickú osobu alebo právnickú osobu,
s ktorou pripravuje alebo vykonáva obchodnú operáciu, akonáhle je informovaná o tom,
že hodnota obchodnej operácie presiahne 100 000 Sk.
(3)
Ustanovenia osobitných predpisov20) nie sú odsekom 2 dotknuté.
vypracúva a aktualizuje program vlastnej činnosti zameranej proti legalizácii, ktorý
musí obsahovať najmä prehľad foriem neobvyklých obchodných operácií podľa predmetu
svojej činnosti, obsah a harmonogram odbornej prípravy zamestnancov vykonávanej najmenej
raz ročne a metodiku postupu pri predchádzaní legalizácii a pri jej odhaľovaní,
b)
uschováva všetky údaje a doklady o obchodnej operácii a údaje získané identifikáciou
počas desiatich rokov,
c)
poskytuje službe finančnej polície Policajného zboru21) (ďalej len „finančná polícia“) na požiadanie informácie a písomné doklady o plnení
povinností podľa písmena a).
(2)
Povinná osoba ďalej
a)
posudzuje, či je pripravovaná alebo vykonávaná obchodná operácia neobvyklá,
b)
odmietne vykonanie požadovanej neobvyklej obchodnej operácie, aj keď jej vykonanie
patrí do pôsobnosti alebo predmetu činnosti povinnej osoby, ak jej vykonanie nasvedčuje
legalizácii,
c)
umožní finančnej polícii prístup ku všetkým písomnostiam alebo k prostriedkom výpočtovej
techniky, inej techniky a k záznamom na technickom nosiči dát, ktoré sa týkajú legalizácie,
nazerať do nich, robiť si z nich výpisky, poznámky a kópie; poskytne odborné písomné
vyjadrenia súvisiace s predmetom jej činnosti,
d)
poskytne finančnej polícii v určenej lehote na písomné požiadanie údaje o obchodných
operáciách, na ktoré sa vzťahuje povinnosť identifikácie, predloží doklady o nich
a poskytne informácie o osobách, ktoré sa akýmkoľvek spôsobom obchodných operácií
zúčastnili.
Povinná osoba ohlási finančnej polícii neobvyklú obchodnú operáciu bez zbytočného
odkladu, najneskôr však do troch dní od jej zistenia.
(2)
Ohlasovacia povinnosť je splnená podaním hlásenia o neobvyklej obchodnej operácii
spôsobom zaručujúcim, že informácie v ňom obsiahnuté zostanú utajené pred nepovolanou
osobou, a to
a)
ústne,
b)
písomne,
c)
telefonicky, ak vec neznesie odklad, s následným písomným potvrdením do troch dní
od prijatia telefonického hlásenia finančnou políciou,
d)
elektronickou formou.
(3)
Hlásenie o neobvyklej obchodnej operácii obsahuje najmä
a)
obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo povinnej osoby vrátane mena, priezviska
a trvalého pobytu osoby, ktorá hlásenie podáva,
b)
údaje získané identifikáciou právnických osôb a fyzických osôb, ktorých sa neobvyklá
obchodná operácia týka,
c)
údaje o neobvyklej obchodnej operácii, najmä dôvod neobvyklosti, časový priebeh udalostí,
čísla účtov, údaje o tom, kedy boli založené, kto je ich majiteľom a kto má k nim
dispozičné právo, fotokópie dokladov, na ktorých základe boli účty založené, identifikácie
osôb oprávnených s účtami nakladať, fotokópie uzavretých zmlúv a ďalších súvisiacich
dokumentov a informácií,
d)
údaje o tretích osobách, ktoré majú informácie o neobvyklej obchodnej operácii.
(4)
Povinná osoba oznámi finančnej polícii na základe písomnej žiadosti doplňujúce informácie
a poskytne doklady o neobvyklej obchodnej operácii.
(5)
Povinná osoba bez zbytočného odkladu ohlási finančnej polícii aj odmietnutie vykonať
požadovanú obchodnú operáciu podľa § 6 ods. 2 písm. b).
(6)
Plnenie povinností podľa § 6 a povinnosti ohlásiť finančnej polícii neobvyklú obchodnú operáciu podľa odseku 1
nie je obmedzené zákonom ustanovenou povinnosťou zachovávať mlčanlivosť podľa osobitných
predpisov.22)
Povinná osoba zachováva mlčanlivosť o ohlásenej neobvyklej obchodnej operácii a o
opatreniach vykonávaných finančnou políciou.
(2)
Mlčanlivosť je povinný zachovávať aj každý zamestnanec povinnej osoby, ktorá ohlásila
neobvyklú obchodnú operáciu, ako aj právnická osoba alebo fyzická osoba, ktorá pre
povinnú osobu koná na základe iného zmluvného vzťahu.
(3)
Povinnosť mlčanlivosti osôb uvedených v odseku 2 nezaniká skončením pracovného pomeru,
obdobného pracovného vzťahu alebo iného zmluvného vzťahu.
(4)
Finančná polícia povinnú osobu pozbaví povinnosti mlčanlivosti, ak ide o konanie
pred
a)
orgánmi činnými v trestnom konaní,
b)
súdom rozhodujúcim v občianskom súdnom konaní,
c)
orgánom oprávneným podľa osobitného predpisu rozhodovať o návrhu podľa § 10 písm. d).
(5)
Finančná polícia môže povinnú osobu pozbaviť povinnosti mlčanlivosti aj vtedy, ak
ide o konanie o náhrade škody (§ 12).
(6)
Porušenie povinnosti mlčanlivosti uloženej podľa odsekov 1 až 3 je priestupok, za
ktorý možno v konaní podľa osobitného zákona23) uložiť pokutu až do výšky 100 000 Sk; tým nie je dotknutá zodpovednosť za škodu,
ktorá vznikla osobe, ktorej sa vyzradené údaje týkajú, ani trestná zodpovednosť toho,
kto porušil povinnosť mlčanlivosti.24)
(7)
Údaje zhromaždené finančnou políciou podľa tohto zákona sa môžu použiť len v konaní
pred orgánmi uvedenými v odseku 4.
Povinná osoba môže ohlásenú neobvyklú obchodnú operáciu zdržať, ak jej vykonanie
nasvedčuje legalizácii. O zdržaní neobvyklej obchodnej operácie povinná osoba bez
zbytočného odkladu informuje finančnú políciu.
(2)
Neobvyklá obchodná operácia môže byť podľa odseku 1 zdržaná 24 hodín od prijatia
hlásenia finančnou políciou.
(3)
Podľa odseku 1 sa nepostupuje v prípade, ak
a)
zdržanie neobvyklej obchodnej operácie nemožno z prevádzkových alebo technických
príčin vykonať; o tejto skutočnosti povinná osoba bez zbytočného odkladu informuje
finančnú políciu,
b)
zdržanie podľa predchádzajúceho upozornenia finančnou políciou by mohlo zmariť preverovanie
neobvyklej obchodnej operácie.
(4)
Povinná osoba zdrží neobvyklú obchodnú operáciu 24 hodín aj vtedy, ak ju o to finančná
polícia písomne požiada; o zdržaní písomne informuje bez zbytočného odkladu finančnú
políciu.
(5)
Ak si preverovanie neobvyklej obchodnej operácie podľa odseku 1 alebo 4 vyžaduje
dlhší čas, môže finančná polícia písomne uložiť povinnej osobe, aby obchodnú operáciu
zdržala o ďalších 24 hodín. Ak finančná polícia do 48 hodín od začiatku zdržania neobvyklej
obchodnej operácie neoznámi povinnej osobe, že vec odovzdala orgánom činným v trestnom
konaní, povinná osoba požadovanú obchodnú operáciu vykoná.
požaduje a kontroluje plnenie povinností povinných osôb ustanovených týmto zákonom,
b)
podáva návrh na uloženie pokuty povinnej osobe za porušenie alebo neplnenie povinností
uložených týmto zákonom orgánu, ktorý je oprávnený podľa osobitných predpisov25) povinnej osobe pokutu uložiť, ak vo veci nekoná sama podľa § 13,
c)
podáva podnet na odobratie oprávnenia na podnikateľskú alebo inú samostatnú zárobkovú
činnosť povinnej osobe za opakované porušenie alebo neplnenie povinností uložených
týmto zákonom orgánu, ktorý je oprávnený podľa osobitných predpisov25) rozhodnúť o odobratí oprávnenia,
d)
požaduje vyrozumenie o spôsobe vybavenia podaných návrhov a podnetov a o prijatých
opatreniach od orgánov, ktorým podala návrh na uloženie pokuty alebo podnet na odobratie
oprávnenia podľa písmen b) a c); tieto orgány sú povinné finančnú políciu vyrozumieť,
e)
zachováva mlčanlivosť o obsahu informácií získaných od povinnej osoby plnením jej
ohlasovacej povinnosti,
f)
poskytuje informácie získané plnením ohlasovacej povinnosti správcovi dane, ak tieto
odôvodňujú začatie daňového konania alebo majú význam pre už prebiehajúce daňové konanie,
ak to neohrozí plnenie úloh finančnej polície.
Policajt služby finančnej polície21) je povinný podľa tohto zákona spísať úradný záznam o použití § 6 ods. 2 písm. c), ktorý obsahuje najmä zoznam písomností, identifikáciu prostriedkov výpočtovej techniky,
inej techniky a záznamov na technickom nosiči dát, ku ktorým bol finančnej polícii
umožnený prístup, s vyznačením tých, z ktorých a v akom rozsahu boli zhotovené kópie,
a zoznam zúčastnených osôb s ich podpismi.
Štát zodpovedá za škodu, ktorá vznikla zdržaním obchodnej operácie podľa § 9 ods. 1, ak nešlo o legalizáciu, okrem prípadov, v ktorých sa preukáže, že takýmto zdržaním
došlo k porušeniu právneho predpisu.26)
(2)
Štát zodpovedá za škodu, ktorá vznikla zdržaním obchodnej operácie podľa § 9 ods. 4 a 5.27)
Finančná polícia pri vykonávaní kontroly plnenia povinností ustanovených týmto zákonom
môže uložiť pokutu do 2 000 000 Sk povinnej osobe, ak nejde o fyzickú osobu, ktorá
poruší povinnosť uloženú v § 5 ods. 2, § 6, § 7 ods. 1, 4 a 5, § 8 ods. 1 a 2 a v § 9.
(2)
Povinnej osobe, ak nejde o fyzickú osobu, ktorá opätovne porušila povinnosť, za ktorú
jej bola v predchádzajúcich troch rokoch uložená pokuta podľa tohto zákona, môže finančná
polícia uložiť ďalšiu pokutu do dvojnásobku pokuty ustanovenej v odseku 1.
(3)
Pokutu podľa odseku 1 alebo 2 možno uložiť do jedného roka odo dňa, keď porušenie
povinnosti finančná polícia zistila, najneskôr do troch rokov odo dňa, keď k porušeniu
povinnosti došlo.
(4)
Pri určovaní výšky pokuty sa prihliada najmä na závažnosť protiprávneho konania a
spôsobenú škodu.
(5)
Uložením pokuty podľa odsekov 1 a 2 nie je dotknutá zodpovednosť povinnej osoby,
ak nejde o fyzickú osobu, za spôsobenú škodu ani postih jej zamestnancov podľa pracovnoprávnych
predpisov.
(6)
Na konanie o správnych deliktoch podľa tohto zákona sa vzťahujú všeobecné predpisy
o správnom konaní.
čl. I zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 249/1994 Z. z. o boji proti legalizácii
príjmov z najzávažnejších, najmä organizovaných foriem trestnej činnosti a o zmenách
niektorých ďalších zákonov v znení neskorších predpisov,
2.
vyhláška Ministerstva vnútra Slovenskej republiky č. 181/1997 Z. z. o podozrivých bankových operáciách.
Zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 171/1993 Z. z. o Policajnom zbore v znení
zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 251/1994 Z. z., zákona Národnej rady
Slovenskej republiky č. 233/1995 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky
č. 315/1996 Z. z., zákona č. 353/1997 Z. z., zákona č. 12/1998 Z. z., zákona č. 73/1998
Z. z., zákona č. 256/1998 Z. z., zákona č. 116/2000 Z. z. a zákona č. 323/2000 Z.
z. sa dopĺňa takto:
Policajti služby finančnej polície uplatňujú oprávnenia pri predchádzaní legalizácii
a pri odhaľovaní legalizácie príjmov z trestnej činnosti podľa osobitného predpisu.11g)“.
Poznámka pod čiarou k odkazu 11g) znie:
„11g)
zákon č. 367/2000 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a
o zmene a doplnení niektorých zákonov.“.
Zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 202/1995 Z. z. Devízový zákon a zákon,
ktorým sa mení a dopĺňa zákon Slovenskej národnej rady č. 372/1990 Zb. o priestupkoch
v znení neskorších predpisov v znení zákona č. 45/1998 Z. z., zákona č. 200/1998 Z.
z. a zákona č. 388/1999 Z. z. sa mení a dopĺňa takto:
1.
V § 8 sa za odsek 5 vkladá nový odsek 6, ktorý znie:
„(6)
Devízový orgán na písomné požiadanie poskytne službe finančnej polície16a) informácie získané plnením ohlasovacej povinnosti podľa odseku 4.“.
Doterajší odsek 6 sa označuje ako odsek 7.
Poznámka pod čiarou k odkazu 16a znie:
„16a)
§ 4 ods. 1 zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 171/1993 Z. z. o Policajnom
zbore v znení zákona č. 116/2000 Z. z.“.
2.
V § 8 ods. 7 sa slová „a colné orgány“ nahrádzajú slovami „colné orgány a služba
finančnej polície16a)“.
Zákon č. 21/1992 Zb. o bankách v znení zákona č. 264/1992 Zb., zákona Národnej rady
Slovenskej republiky č. 249/1994 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky
č. 374/1994 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 58/1995 Z. z., zákona
Národnej rady Slovenskej republiky č. 233/1995 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej
republiky č. 58/1996 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 118/1996
Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 386/1996 Z. z., zákona č. 12/1998
Z. z., zákona č. 44/1998 Z. z., zákona č. 170/1998 Z. z., zákona č. 252/1999 Z. z.
a zákona č. 215/2000 Z. z. sa mení a dopĺňa takto:
1.
V poznámke pod čiarou k odkazu 7 sa na konci pripája táto veta:
„Zákon č. 367/2000 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a
o zmene a doplnení niektorých zákonov.“.
2.
V § 37 ods. 2 sa vypúšťajú slová „nakladania s vkladmi na vkladných knižkách na doručiteľa
v hotovosti, nakladania s vkladmi vo forme cenných papierov na doručiteľa v hotovosti
a“.
3.
V § 38 ods. 3 sa v druhej vete na konci bodka nahrádza bodkočiarkou a pripájajú sa
tieto slová: „tieto údaje netreba uvádzať v písomnom vyžiadaní podľa písmen b) a e)“.
4.
V § 38 ods. 4 sa slová „podozrivých bankových operáciách“ nahrádzajú slovami „neobvyklých
obchodných operáciách“.
Zákon Slovenskej národnej rady č. 372/1990 Zb. o priestupkoch v znení zákona Slovenskej
národnej rady č. 524/1990 Zb., zákona Slovenskej národnej rady č. 266/1992 Zb., zákona
Slovenskej národnej rady č. 295/1992 Zb., zákona Slovenskej národnej rady č. 511/1992
Zb., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 237/1993 Z. z., zákona Národnej
rady Slovenskej republiky č. 42/1994 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky
č. 248/1994 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 249/1994 Z. z., zákona
Národnej rady Slovenskej republiky č. 250/1994 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej
republiky č. 202/1995 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 207/1995
Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 265/1995 Z. z., zákona Národnej
rady Slovenskej republiky č. 285/1995 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky
č. 160/1996 Z. z., zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 168/1996 Z. z., zákona
č. 143/1998 Z. z., nálezu Ústavného súdu Slovenskej republiky č. 319/1998 Z. z., zákona
č. 298/1999 Z. z., zákona č. 313/1999 Z. z. a zákona č. 195/2000 Z. z. sa mení takto:
1.
V § 24 ods. 2 znie:
„(2)
Za priestupok podľa odseku 1 písm. a) a b) možno uložiť pokutu do 5000 Sk, za priestupok
podľa odseku 1 písm. c) a d) pokutu do 10 000 Sk a za priestupok podľa odseku 1 písm.
e) pokutu do 100 000 Sk. Zákaz činnosti až do jedného roka možno uložiť za priestupok
podľa odseku 1 písm. a) až c) a e).“.
2.
V § 52 písm. b) sa za slovo „premávky“ vkladajú slová „a ak ide o priestupky spáchané
porušením povinnosti vyplývajúcej z osobitného predpisu,4a)“.
Poznámka pod čiarou k odkazu 4a znie:
„4a)
Zákon č. 367/2000 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a
o zmene a doplnení niektorých zákonov.“.
§ 29 zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 289/1995 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov.
14)
§ 2 ods. 2 zákona č. 513/1991 Zb. Obchodného zákonníka.Zákon č. 455/1991 Zb. o živnostenskom podnikaní (živnostenský zákon) v znení neskorších predpisov.
15)
Zákon Slovenskej národnej rady č. 194/1990 Zb. o lotériách a iných podobných hrách v znení neskorších predpisov.
16)
Zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 162/1993 Zb. o občianskych preukazoch v znení neskorších predpisov.Zákon č. 381/1997 Z. z. o cestovných dokladoch.Zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 73/1995 Z. z. o pobyte cudzincov na území Slovenskej republiky v znení neskorších predpisov.Zákon
č. 351/1997 Z. z. Branný zákon.
Napríklad zákon č. 21/1992 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon Slovenskej národnej rady č. 24/1991 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon Slovenskej národnej rady č. 322/1992 Zb. o štátnej štatistike v znení neskorších predpisov, zákon č. 52/1998 Z. z. o ochrane osobných údajov v informačných systémoch, zákon č. 600/1992 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon č. 330/2000 Z. z. v znení neskorších predpisov, zákon č. 229/1992 Zb. v znení zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 249/1994 Z. z., zákon č. 385/1999 Z. z., zákon Slovenskej národnej rady č. 511/1992 Zb. o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov v znení
neskorších predpisov, zákon Slovenskej národnej rady č. 78/1992 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 254/1993 Z. z. o územných finančných orgánoch v znení neskorších predpisov, zákon Národnej rady
Slovenskej republiky č. 10/1996 Z. z. o kontrole v štátnej správe, zákon Slovenskej národnej rady č. 194/1990 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon Slovenskej národnej rady č. 73/1992 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon č. 36/1967 Zb. o znalcoch a tlmočníkoch v znení zákona č. 238/2000 Z. z., zákon Slovenskej národnej rady č. 323/1992 Zb. o notároch a notárskej činnosti (Notársky poriadok) v znení neskorších predpisov,
zákon č. 513/1991 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon č. 222/1946 Zb., zákon č. 195/2000 Z. z. o telekomunikáciách v znení zákona č. 308/2000 Z. z.
§ 178 ods. 2 zákona č. 140/1961 Zb. Trestný zákon v znení neskorších predpisov.
25)
Napríklad zákon č. 21/1992 Zb. v znení neskorších predpisov, zákon Národnej rady Slovenskej republiky č. 566/1992 Zb. o Národnej banke Slovenska v znení neskorších predpisov, zákon Slovenskej národnej
rady č. 24/1991 Zb. v znení neskorších predpisov.
26)
Napríklad zákon č. 140/1961 Zb. Trestný zákon v znení neskorších predpisov, zákon č. 40/1964 Zb. Občiansky zákonník v znení neskorších predpisov, zákon č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov a zákon Slovenskej národnej rady č.
372/1990 Zb. v znení neskorších predpisov.