611/2003 Z. z.Pripravované zmenyDôvodové správyViac
Vyhláška Ministerstva financií Slovenskej republiky č. 611/2003 Z. z. o spôsobe určenia hodnoty cenných papierov, nástrojov peňažného trhu a derivátov v majetku v podielovom fonde
Znenie účinné:
od do
Neplatné znenie pre dnes
Najbližšia zmena:
Žiadna (najnovšie znenie)
Podľa účinnosti
Prvá verzia zákona (nie je k dispozícii predchádzajúce znenie).
Audit integrity
Overovanie...
Prebieha nezávislý automatický audit integrity textu voči originálu na Slov-Lex.sk. Čakajte prosím...
reálnou cenou cenného papiera, iného finančného nástroja alebo derivátu trhová cena,
a ak trhová cena neexistuje alebo ju nemožno zistiť, teoretická cena cenného papiera,
iného finančného nástroja alebo derivátu,
b)
trhovou cenou cenného papiera, iného finančného nástroja alebo derivátu cena dosiahnutá
a vyhlásená na regulovanom trhu, na ktorom sa obchoduje s cenným papierom, iným finančným
nástrojom alebo derivátom,
c)
teoretickou cenou cenného papiera, iného finančného nástroja alebo derivátu kvalifikovaný
odhad ceny určený s odbornou starostlivosťou definovaným spôsobom alebo algoritmom
zisťovania alebo výpočtu, ktorý je opísaný vo vnútornom akte riadenia správcovskej
spoločnosti.
Na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja finančného trhu a derivátu, s ktorými
sa obchoduje na regulovanom trhu [§ 5 písm. j) zákona], použije sa ich reálna cena s výnimkou podľa § 3.
Na určenie hodnoty podielového listu otvoreného podielového fondu sa použije aktuálna
cena podielového listu podľa § 41 ods.1 zákona platná v deň, ku ktorému sa hodnota podielového listu určuje. Ak nebola k tomuto
dňu aktuálna cena podielového listu uverejnená, použije sa aktuálna cena podielového
listu uverejnená naposledy.
Na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu, s ktorým
sa obchoduje na zahraničnom regulovanom trhu, použije sa ich reálna cena alebo trhová
cena, ktorú na tento deň uverejnil všeobecne uznávaný informačný systém uverejňujúci
oficiálne trhové ceny cenných papierov, nástrojov peňažného trhu alebo derivátov,
ktorý správcovská spoločnosť po dohode s depozitárom používa na určenie hodnoty cenných
papierov, nástrojov peňažného trhu alebo derivátov.
(2)
Hodnota cenného papiera vydaného tuzemským emitentom, s ktorým sa obchoduje aj na
zahraničnom regulovanom trhu, môže sa určiť podľa odseku 1 iba v prípade, ak v príslušný
deň nebola trhová cena tohto cenného papiera uverejnená organizátorom regulovaného
trhu.
(3)
Hodnota cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu, s ktorým sa obchoduje
na zahraničnom regulovanom trhu, prepočíta sa na tuzemskú menu s použitím kurzu príslušnej
cudzej meny vyhláseného Národnou bankou Slovenska, platného v deň určenia jeho hodnoty.
(4)
Pri cudzej mene, pre ktorú Národná banka Slovenska nevyhlasuje kurz, použije sa prepočet
prostredníctvom kurzu amerického dolára uverejneného centrálnou bankou štátu, v ktorom
je táto cudzia mena zákonným platidlom.
Ak táto vyhláška neustanovuje inak, na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja
peňažného trhu alebo derivátu, s ktorým sa neobchoduje alebo sa prestalo obchodovať
na regulovanom trhu alebo na zahraničnom regulovanom trhu, použije sa teoretická cena
určená správcovskou spoločnosťou po dohode s depozitárom.
(2)
Na určenie hodnoty cenného papiera, nástroja peňažného trhu vydaného emitentom, na
ktorého majetok bol vyhlásený konkurz alebo bol zamietnutý návrh na vyhlásenie konkurzu
pre nedostatok majetku, alebo bolo začaté vyrovnanie, alebo ktorý je v likvidácii,
použije sa teoretická cena určená správcovskou spoločnosťou po dohode s depozitárom.
(3)
Pri určovaní teoretickej ceny cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu
sa postupuje s náležitou odbornou starostlivosťou tak, aby takto určená teoretická
cena zodpovedala cene, ktorú možno v prípade predaja cenného papiera, nástroja peňažného
trhu alebo derivátu dosiahnuť.